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    2016年10月财务管理学

    卷面总分:100分     试卷年份:2016    是否有答案:    作答时间: 120分钟   

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    试题序号

    案例材料:

    A 公司是一家小型企业,成立以来一直持有较多的流动资产,2016 年拟调整流动资产

    投资策略,财务部门做出了以下分析和建议:

    (1) 公司上年度持有现金平均余额为 50 万元。经分析,公司正常开支的现金需求平均为

    20 万元,另需持有 10 万元现金以应对意外事项。建议公司减少 20 万元现金持有量。

    (2) 公司一直采用宽松的信用政策,上年度应收账款平均佘额较高。建议公司提高信用标

    准、缩短信用期限、加强收账管理以减少应收账款占用的资金,预计可节约资金占用 50

    元。

    结合案例材料,回答下列问题:

    (1) 流动资产投资策略可分为:宽松型流动资产投资策略、适中型流动资产投资策略和紧缩

    型流动资产投资策略。指出调整前 A 公司的流动资产投资策略类型,并分析其特点;(6

    分)

    (2) 指出 A 公司持有现金的动机; 4 分)

    (3) 指出财务部门提出的流动资产投资策略调整建议有哪些。 5 分)


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    某公司销售当月收回货款的 60% ,次月收回其余的 40%;其他相关资料如下:

    (1) 2016 1 31 日的现金余额为 40 000 元,尚未收回的货款为 80 000 元;

    (2) 2016 2 月份预计销售收入为 120 000 元;

    (3) 2016 2 月预计材料釆购支出现金 98 000 元,预计现金支付其他费用 20 000 元。

    要求:计算或确定下表中各字母代表的金额。

    blob.png

    下列属于非折现现金流量评价指标的有

    • A、净现值
    • B、现值指数
    • C、内含报酬率
    • D、静态投资回收期
    • E、会计平均收益率

    下列不属于融资租赁租金构成内容的是

    • A、租赁手续费
    • B、租赁资产的价款
    • C、租赁资产的折旧费用
    • D、租赁公司为购买租赁资产发生的筹资成本

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